想少交税、快速扩张业务、保护资产远离官司风险、打入新市场、寻找新的投资机会，或者规划财富传承？—— 成立一家离岸公司能带来不少好处。
但问题是，这样做合法吗？
这是我们经常被投资人和创业者问到的问题。
其实，在海外设立公司，最大的挑战往往不是繁琐的手续，也不是和外国政府部门打交道，而是澄清那些围绕离岸公司的常见误解。
什么是离岸公司？
在深入探讨哪些国家最适合注册离岸公司之前，我们先来明确一下什么是“离岸公司”。
社会上流传着太多误解，常常让创业者对这个能有效推动业务增长的重要工具产生误解。
简单来说，离岸公司就是在您居住国之外的国家/地区合法注册成立的公司实体。 比如，您住在中国，但在新加坡注册了一家公司来运营业务，那么这家新加坡公司就属于离岸公司。
这事儿并没什么“见不得光”的，也不复杂，更不违法。
像苹果、谷歌、三星这些跨国巨头，都在利用离岸公司来优化股权结构、降低甚至免除税负、进行知识产权布局、配置资产，最终获得更高的利润。
什么是国际商业公司？
国际商业公司指的是公司注册地与其实际运营地不在同一个国家的公司。
国际商业公司有时也被称为“非居民公司”，但请注意，并非所有离岸公司都是国际商业公司。
国际商业公司通常不需要公开股东信息。并且，从法律角度看，国际商业公司股东的个人资产与公司资产是相互独立的。
当然，如果公司需要开设银行账户，银行通常还是会要求提供公司股东的详细信息。
在哪些国家或地区设立离岸公司比较好？
我们可能都听说过一些有名的离岸中心（也就是大家常说的“避税天堂”），比如瓦努阿图、开曼群岛、伯利兹等等。
虽然这些地方确实有明显的税务优势，但您可能并不想选择这些传统的“避税天堂”。
这并不是说在这些地方注册公司有什么不合法，而是因为，现实中您可能会发现，很多银行不太愿意为在这些传统“避税天堂”注册的公司开设银行账户。
请记住，把公司注册在零税率地区，并不能一劳永逸地解决所有业务和税务问题。
接下来，我们为您介绍几个适合设立离岸公司的热门国家和地区：
英属维尔京群岛
我们先从一个典型的离岸地——英属维尔京群岛说起。
英属维尔京群岛是位于加勒比海东部的英国海外领地，由4个大岛和50多个小岛组成。这里不仅自然风光优美，其离岸金融服务业也非常发达，是当地仅次于旅游业的第二大经济支柱。
1984年，英属维尔京群岛推出了《国际商业公司法》，规范了离岸公司的注册，旨在吸引更多外国投资。
如今，英属维尔京群岛是全球注册离岸公司数量最多的地区之一，主要得益于其良好的合规性以及与国际税务和公司管理标准的接轨。
2005年起，英属维尔京群岛在法律上取消了国际商业公司与本地公司的区别，意味着两类公司享有同等的权利和税务优惠。
在英属维尔京群岛注册公司的主要好处：
- 注册手续便捷： 成立英属维尔京群岛公司只需至少一名董事、一名股东（可以是同一个人，也可以是公司），国籍不限。没有最低注册资本要求，流程快，费用也相对合理。
- 财务报告要求宽松： 无需准备或提交财务报表，也没有强制审计要求。但公司必须自己妥善保存详细的财务交易和负债记录。
- 隐私保护优势显著： 公司股东、董事和实际受益人的信息高度保密，董事名册不对外公开。
- 显著税务优势： 公司无需缴纳企业所得税和资本利得税。股息、利息、租金以及知识产权许可费收入也都是免税的。
塞浦路斯
您可能会惊讶，在适合设立离岸公司的名单里看到了欧盟国家。但请不要只看名义税率，要深入了解当地的税收优惠政策。
塞浦路斯是地中海东部的一个岛国，拥有现代化的金融服务业和广泛的国际贸易网络。
注册塞浦路斯公司的优点：
- 良好的税务待遇： 企业所得税率为12.5%，在欧盟属于较低水平。此外，塞浦路斯不征收股息税、证券交易利得税；在塞浦路斯境外的房产交易所产生的利润也无需在当地纳税。同时，它与60多个国家签订了避免双重征税的协定。
- 注册手续便利： 只需要一名董事、一名股东和一名公司秘书。董事可以是个人，也可以是公司。为了保护隐私，很多公司会选择使用名义董事。
- 稳定的欧盟经营环境： 可以享受可靠的银行服务和投资渠道；能够进入欧盟庞大的单一市场，接触海量消费者。
百慕大
百慕大是北大西洋上的一个英国海外领地，以其粉红色的沙滩和宜人的气候而闻名。目前百慕大的企业所得税率为0%，但请注意，从2025年1月起将提高至15%。
尽管税率即将上调，百慕大对投资者仍有不少吸引力：
- 投资居留项目： 通过投资250万美元于政府批准的项目（例如投资当地公司或房地产），您可以申请百慕大经济投资证书。持有该证书五年后，有机会获得永久居留权，全家都可以在当地居住和工作。
- 良好的语言和生活环境： 英语是官方语言，当地货币百慕大元与美元挂钩，对于习惯使用英语和美元体系的人来说，比较容易适应当地生活。
安提瓜和巴布达
安提瓜和巴布达是东加勒比地区比较富裕的国家之一，以发达的旅游业和离岸银行业务著称。在这里注册国际商业公司非常方便：
- 注册流程简单： 至少需要一名董事和一名股东，可以是同一个人，国籍不限。注册流程很快，通常一天内就能完成。
- 优越的税务政策： 国际商业公司可以获得长达50年的税收豁免，其收入、分红和利息均无需纳税。
- 资产隐私保护： 股东信息高度保密，不会公开披露。
- 财务报告宽松： 不需要进行年度审计或提交公开报告，但公司内部应妥善保存反映其财务状况的记录。
格鲁吉亚已经成为设立离岸公司的热门选择之一。
格鲁吉亚
作为东欧国家中相对低调的一个，格鲁吉亚近年来已成为越来越受欢迎的公司注册地。
除了有利的税收环境吸引着想在欧洲设立公司的企业外，格鲁吉亚还以其美酒、古老的修道院和迷人的山景而闻名。其首都第比利斯更被许多人视为东欧最具魅力的城市之一。
在格鲁吉亚注册公司的主要优势：
- 战略位置： 格鲁吉亚地处欧亚交界，地理位置优越，是进入现有市场和拓展新市场的理想基地，适合设立公司并开设海外银行账户。
- 营商便利度： 根据世界银行最新的营商环境报告，格鲁吉亚在全球190个经济体中排名第7位，经商非常便利。
- 税收优势： 格鲁吉亚的企业所得税基本税率是15%。但是，它为外国投资者和创业者提供了不少优惠政策。例如，注册为“微型企业”甚至可能完全免税；注册为“小型企业”，则只需按收入的1%纳税。
巴拿马
巴拿马是中美洲最安全的国家之一，同时也是全球顶级的退休目的地之一，深受欧美退休人士的喜爱。
巴拿马的国际商业公司以其高度的隐私保护和资产保障功能而闻名。
此外，巴拿马也提供有限责任公司的选项，这种形式更适合一些相对简单的商业运营。有限责任公司可以在巴拿马境内或境外开展业务。
在巴拿马设立国际商业公司的好处：
- 公司组建简单： 巴拿马国际商业公司需要至少三名董事，无国籍限制。最低授权资本为1万美元，但无需实际注入资金。
- 资产保护： 您的个人资产与公司债务是完全分开的，受到保护。
- 税收优势： 巴拿马国际商业公司（在巴拿马境外产生的收入）通常无需缴纳收入税、资本利得税、遗产税或赠与税。
阿联酋
阿联酋为希望在当地设立公司的外国人提供了多种商业架构和税收优惠选择，包括离岸公司、自由区公司和本土公司。
在阿联酋设立公司的优势：
- 税收优势： 尽管阿联酋长期以来以“免税天堂”著称，但从2023年起，该国首次引入了9%的公司所得税。不过，特定类型的商业收入仍然可以享受免税政策。
- 投资居留项目： 如果您投资的公司价值至少达到1000万迪拉姆（约合272万美元），或者您与他人合伙的公司中您的股份价值至少达到1000万迪拉姆，您就有资格获得阿联酋的居留签证。
- 多元化的社群： 阿联酋超过80%的人口是外籍人士，汇聚了来自世界各地的高素质、国际化的专业人才。
巴哈马
巴哈马群岛由大约700个岛屿组成。这里不仅有屡获殊荣的美丽海滩，还是该地区经济实力最强的国家之一，并以几乎零税负而闻名。
国际商业公司是在巴哈马注册公司的合适类型之一，其优势包括：
- 税收优势： 巴哈马不征收个人所得税、公司所得税、资本利得税、销售税、预扣税、赠与税或遗产继承税。如果您的目标是合法地大幅降低税务负担，将公司设在巴哈马是非常理想的选择。
- 适应便利： 巴哈马的官方语言是英语，其货币巴哈马元与美元挂钩，生活方便，对于英语流利、习惯美元体系的外国投资者和退休人士来说非常友好。
香港
对于希望通过合法途径进行税务优化的中大型企业来说，香港是一个优质的选择。
香港的“离岸公司”通常指那些没有银行账户、不做账、没有实际运营或管理活动的空壳公司。而在香港实际运营的公司（在岸公司），企业所得税标准税率为16.5%，但首200万港元的利润仅需按8.25%的税率纳税（两级税制）。
在香港设立公司的优势在于：
- 允许外资100%控股： 与亚洲其他一些地区不同，香港允许外国人完全拥有公司股权。
- 国际声誉卓著： 香港是全球主要的金融和贸易中心之一，拥有极佳的国际声誉。
- 营商便利度高： 香港在世界银行的营商环境排名中位列全球第三。其公司注册流程简单高效，税务制度透明且简明。
开曼群岛
开曼群岛是位于加勒比海西部的英国海外领地，是全球最受欢迎的对冲基金离岸注册地之一。
当地银行业非常发达，拥有超过200家银行机构，包括许多国际知名金融机构的分支，其离岸银行业务尤其可靠。
在开曼群岛设立公司的优势包括：
- 税收优势： 开曼群岛不征收任何形式的所得税、预扣税、财产税、公司税、财富税或遗产税。
- 稳定环境： 开曼群岛货币（开曼元）甚至比美元更稳定，政治经济环境长期稳定，生活质量高。
- 获得居留资格的途径： 如果您积极管理并投资于当地公司至少120万美元，并雇佣一定数量的本地员工，您还有机会满足申请长期居留资格的条件。
不同类型的企业适合在哪些国家注册？
不同类型的企业，适合的离岸注册地也不同。关键在于理解哪种公司类型最适合您的目标国家。
- 传统型企业： 如果您经营的是销售实体商品的传统贸易型公司，选择像新加坡或香港这样经济稳定、银行系统成熟且税法友好的地方会更有利。
- 纯服务型企业： 如果您经营的是纯服务型业务，可以考虑像爱沙尼亚或格鲁吉亚这类在银行稳定性、政府治理透明度和申报要求方面标准较高的国家。
- 线上经营的企业（无地域性企业）： 这类企业尤其适合设立离岸公司，可以通过将经营地、服务器所在地、记账地和税务优惠地进行分散配置来优化运营。
- 知识产权控股公司： 如果您的公司拥有商标、专利等知识产权资产，可以考虑在像塞浦路斯、百慕大或卢森堡这样知识产权保护完善且税收优惠的国家设立控股公司。
关于离岸公司的一些常见问题：
什么是离岸公司？
离岸公司指的是公司所有者的居住国/国籍与公司注册地不同。这本身并非非法，也并非特别复杂的事情。
离岸公司的优势有哪些？
主要优势包括：显著的税务节省、更低的合规要求、成本优势以及更好的银行保密性。
哪个国家最适合设立离岸公司？
没有绝对的“最佳”地点。您应该选择那些经济政治稳定、法律体系健全且税负较低的国家或地区。
“黑名单”管辖区意味着什么？
这是指那些拒绝采纳经合组织提出的15%全球最低企业税率协议的国家/地区。被列入“黑名单”可能面临国际社会的制裁和声誉风险。
设立离岸公司能降低我的税负吗？
有可能，但这取决于您作为个人的税务居民身份所在国的税法规定（例如，是否全球征税）、您持有的资产类型以及您的整体架构安排。
设立离岸公司的成本大概是多少？
成本因注册地和所需服务的不同而有很大差异。需要考虑的费用包括政府注册费、律师费、代理服务费、年度维护费等。
如何设立离岸公司？
要成立一家离岸公司，您首先需要选择一个合适的注册地，然后向当地的主管机构提交公司注册申请，并完成委任董事和股东等法律要求。此外，您通常还需要为公司设立专门的银行账户，并遵守当地关于财务记录保存、财务报表和（可能的）纳税申报等规定。
哪些人应该考虑成立离岸公司？
那些希望降低税务成本、保护个人资产、拓展国际市场或者进行财富规划的企业家、投资者和公司，都可以考虑设立离岸公司。特别是对于拥有知识产权，或者其商业模式不依赖于特定地理位置的人来说，离岸结构可能特别有吸引力。
选择最适合您成立离岸公司的国家和地区
每一位客户，根据自身的业务特点、收入情况和个人生活目标，设立离岸公司的出发点都各不相同。因此，在选择离岸注册地这个问题上，并不存在一个放之四海而皆准的标准答案或“万能药”。
例如，您可能只想着去加勒比或中东某个零税负地区来降低税收，但却没意识到，也许在离您更近的欧洲某个地方，通过合理的规划，实际承担的税负可能会更低。
